ได้เงินปันผลจากหุ้นยื่นภาษีอย่างไร ให้ประหยัดภาษี
เรื่องของรายได้เงินปันผล ถ้าคุณรู้จักการคำนวณภาษีเงินปันผลแบบใช้เครดิตภาษีเงินปันผลจะช่วยทำให้คุณประหยัดภาษีได้ และสำหรับคนที่มีรายได้น้อย คุณจะได้ภาษีคืนมากกว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่โดนหักจากการได้รับรายได้เงินปันผลอีกด้วย สาเหตุมาจาก “เงินปันผล” ที่ผู้ถือหุ้นได้รับนั้นมาจากกำไรของบริษัท ซึ่งได้เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลไปเรียบร้อยแล้ว เมื่อผู้ถือหุ้นได้รับเงินปันผลยังถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายอีก 10% ซึ่งตามกฎหมายถือเป็นการเสียภาษีซ้ำซ้อนจากกำไรก้อนเดียวกัน ภาครัฐจึงอนุญาตให้นักลงทุนขอ “เครดิตภาษีเงินปันผล” คืนได้ ในโพสนี้ผมได้ทำตัวอย่างเปรียบเทียบการคำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเทียบกับระหว่าง 2 ทางเลือกคือ 1. ไม่นำรายได้เงินปันผลมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ใช้ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 10% เป็น Final tax เลย) 2. นำรายได้เงินปันผลมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี และใช้เครดิตภาษีเงินปันผล หมายเหตุ: ถ้าบริษัทที่จ่ายเงินปันผลได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคล (เช่น กิจการที่ได้รับสิทธิ BOI) ก็จะไม่มีเครดิตภาษีเงินปันผลครับ
by KKN การบัญชี
บุคคลทำธุรกิจขายสินค้า ไม่ได้เก็บเอกสาร ต้องเสียภาษี?
มีผู้ประกอบการหลายท่านเข้าเงื่อนไขธุรกรรมลักษณะเฉพาะกันหลายท่าน บางท่านก็กลัวภาษีย้อนหลังอยากจะกลับตัวกลับใจมายื่นภาษีให้ถูกต้อง แต่อยากรู้ยอดภาษีคร่าวๆ ว่าจะต้องเสียภาษีประมาณกี่บาท แอดมินทำโพสนี้ขึ้นมาเพื่อเป็นแนวทางในการคำนวณภาษีเบื้องต้น เพื่อให้ผู้ประกอบการได้เตรียมใจ และเตรียมเงินในกระเป๋าเอาไว้แต่เนิ่นๆ
by KKN การบัญชี
แบบ ภ.ง.ด.91 ปี 2564 (แบบผูกสูตร) สามารถคำนวณภาษีได้อัตโนมัติ
👉 https://bit.ly/3IcqszZ แบบ ภ.ง.ด.91 จะใช้สำหรับยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงาน (กลุ่มของพนักงานประจำ)
by KKN การบัญชี
แจกไฟล์ ภ.ง.ด.94 ปี 2564 (แบบผูกสูตร คำนวนภาษีและเงินเพิ่มอัตโนมัติ)
▶https://bit.ly/33bZKZh◀ แบบ ภ.ง.ด.94 จะเป็นแบบนำส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ตามมาตรา 40 (5) – (8 ) หรือกลุ่มที่เราเรียกว่ารายได้จากการประกอบธุรกิจ บุคคลธรรมดาดาวโหลดแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.94 มากรอกข้อมูล คำนวนภาษีและเงินเพิ่มเอง ซึ่ง PDF นี้จะช่วยให้การกรอกข้อมูลให้ง่ายขึ้นมีตัวช่วยในการคำนวนภาษีอัตโนมัติลดความผิดพลาด เมื่อกรอกข้อมูลเสร็จเรียบร้อยแล้วต้องนำไปยื่นเองที่สรรพากรพื้นที่สาขา ภาษีที่ชำระในแบบ ภ.ง.ด.94 จะถือเป็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจ่ายล่วงหน้า สามารถนำมาใช้เป็นเครดิตภาษีตอนที่เราคำนวนภาษีประจำปีได้ แอดมินแนะนำให้ใช้โปรแกรม Adobe reader dc ในการเปิดสามารถโหลดได้ที่นี่ https://get.adobe.com/reader/ เครดิต: ขอขอบคุณนายอธิฐ สุทธิปัญโญ ซึ่งเป็นผู้พัฒนาไฟล์นี้มาแจกให้กับทุกคนได้ใช้งานกันครับ
by KKN การบัญชี
วิธีการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2564 (ยื่นผ่านระบบออนไลน์หมดเขตยื่น 8 เม.ย. 65)
ลองยื่นเลยครับไม่ยากอย่างที่คิด ระบบกรมสรรพากรออกแบบมาได้ดีมากครับ ไม่จำเป็นต้องมีความรู้ด้านบัญชีและภาษีก็สามารถยื่นภาษีเองได้ครับ ดูโพสนี้แล้วทำตามยื่นได้แน่นอนครับ
by KKN การบัญชี
แจกแบบนำส่งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90 แบบผูกสูตร (ปี2564) + ตารางคำนวนเครดิตภาษีเงินปันผล
▶ ▶ ▶ https://bit.ly/3JlKuJy ใครที่ประกอบกิจการในรูปแบบบุคคลธรรมดาสามารถ Download ไปลองใส่ข้อมูลเพื่อดูยอดภาษีที่เสียคร่าวๆ ก่อนได้เลยครับ จะได้รีบวางแผนภาษีก่อนจะหมดปีครับ แนะนำให้ใช้โปรแกรม Adobe reader dc ในการเปิดสามารถโหลดได้ที่นี่ https://get.adobe.com/reader/ แนะนำให้ยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรจะสะดวกที่สุดครับ >> https://efiling.rd.go.th/ เครดิต: นายอธิฐ สุทธิปัญโญ
by KKN การบัญชี
มีรายได้โครงการคนละครึ่งเสียภาษีกี่บาท
บอกข่าวดีก่อนยอดภาษีที่เห็นในภาพเป็นยอดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามากสุดที่จะต้องเสีย ซึ่งเราสามารถทำให้เสียภาษีน้อยลงได้ด้วย 2 วิธีดังนี้ เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริง แทนการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% (วิธีนี้จะต้องมีการจัดทำรายงานเงินสดรับ-จ่าย และเก็บเอกสารประกอบการจ่ายค่าใช้จ่าย) ใช้สิทธิค่าลดหย่อนเพิ่ม เช่น ลดหย่อนบุตร เป็นต้น เวลาดูยอดรายได้จะต้องนำรายได้อื่นมารวมกับรายได้คนละครึ่งด้วยนะครับ ไม่ใส่เสียภาษีเฉพาะรายได้ที่เข้าโครงการ ไม่งั้นจะเสียภาษีไม่ครบ และที่สำคัญเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยนะครับ หลังจากจด VAT ก็จะมีภาระเพิ่มในส่วนของการออกใบกำกับภาษีขายและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% จากลูกค้าเพิ่มนำส่งกรมสรรพากร ร้านค้าที่รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี แต่ไม่ได้จด VAT ระวังโดนท่านสรรพากรเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังด้วยนะครับ บอกเลยภาษีนี้หนักมากๆๆๆๆ
by KKN การบัญชี
หน้าที่ที่ต้องรู้เมื่อบุคคลธรรมดาเปลี่ยนเป็นนิติบุคคล
1.เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลโดยยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายใน 150 วัน นับแต่วันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชี และหากเป็นผู้ประกอบกิจการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเป็นปกติธุระเกินกว่า 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องอื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วัน นับแต่วันที่มีรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี 2.เสียภาษีจากกำไรสุทธิ (กรณีขาดทุนสุทธิไม่ต้องเสียภาษี) ผลขาดทุนสุทธิยกมาได้ไม่เกิน 5 ปีก่อนรอบระยะเวลาบัญชีปีปัจจุบัน มาเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิได้โดยคำนวณอัตราภาษีดังนี้กรณีทั่วไป เสียภาษีจากกำไรสุทธิทั้งจำนวนร้อยละ 20กรณี SMEs – กำไรสุทธิไม่เกิน 300,000 บาท ได้รับการยกเว้นภาษี – กำไรสุทธิเกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 3 ล้านบาทเสียภาษีจากกำไรสุทธิร้อยละ 15– กำไรสุทธิเกิน 3 ล้านบาทขึ้นไป เสียภาษีจากกำไรสุทธิร้อยละ 20 3.ต้องจัดทำบัญชีตามพระราชบัญญัติการบัญชี พ.ศ. 2543 ขึ้นอยู่กับประเภทนิติบุคคลที่จดทะเบียนว่าเป็นแบบไหน (ห้างหุ้นส่วนจำกัด บริษัท ฯลฯ) บัญชีที่ต้องจัดทำประกอบด้วย – งบแสดงฐานะการเงิน – งบกำไรขาดทุน – งบกระแสเงินสด– งบการเงินรวม– […]
by KKN การบัญชี
บุคคลธรรมดาก็ต้องทำบัญชีด้วยมันพีคมากกกก
สรุปภาระบุคคลธรรมดากับการทำบัญชี จัดทำรายงานเงินสดรับ จ่ายไม่จำเป็นต้องมีเอกสารประกอบทุกรายการ (กรณีเลือกค่าใช้จ่ายแบบเหมา) แนบเอกสารประกอบค่าใช้จ่ายทุกรายการ(กรณีเลือกค่าใช้จ่ายตามจริง) จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องทำเอกสารดังต่อไปนี้เพิ่ม รายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ รายละเอียดสินค้าคงเหลือ ณ วันที่ 30 มิถุนายน และวันที่ 31 ธันวาคม
by KKN การบัญชี
สามีและภรรยาประกอบกิจการร่วมกัน เสียภาษีอย่างไร?
ภาษีมูลค่าเพิ่มหากกิจการมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จะต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา• สามีและภรรยาสามารถยื่นภาษีรวมกันได้ (แต่ไม่ควรทำจะเสียภาษีเยอะไปทำไม) • ถ้าแบ่งรายได้กันได้อย่างชัดเจน ว่าเป็นรายได้ของสามีจำนวนเท่าไหร่ และของภรรยาจำรวนเท่าไหร่ ให้แต่ละคนแยกกันยื่น • ถ้าแบ่งรายได้กันไม่ได้ให้แบ่งกันคนละครึ่ง และแยกกันยื่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
by KKN การบัญชี
ถ้าขายของออนไลน์มีรายได้ 1.7 ล้านบาทต่อปี บุคคลธรรมดา หรือ บริษัท ใครเสียภาษีมากกว่ากัน?
ต้องมีการสมมุติโจทย์เพิ่มเติมดังนี้ • รายได้จากการขายของออนไลน์ 1,700,000 บาท • ค่าใช้จ่ายตามจริง 1,190,000.00 บาท (คิดอัตรากำไร 30%) เรามาลองคำนวณกันเลยดีกว่าครับ ** ใครเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงจะต้องมีการบันทีกรายจ่ายพร้อมเอกสารประกอบ เผื่อโดนขอตรวจสอบ โดยปกติไม่ค่อยมีคนเลือกวิธีนี้
by KKN การบัญชี
9 เทคนิคในการวางแผนภาษีบุคคลธรรมดา
1. เปลี่ยนรายได้ให้เป็นรายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี ตัวอย่างเงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี •กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ (แต่เสี่ยงขาดทุน) •ดอกเบี้ยสลากออมสิน หรือดอกเบี้ยเงินฝากออมสินของรัฐบาลเฉพาะประเภท ฝากเผื่อเรียก •ดอกเบี้ยเงินฝากประเภทออมทรัพย์ที่ได้รับจากสหกรณ์ •เงินรางวัลที่ถูกหวย (บนดิน) •เงินประกันที่บริษัทประกันจ่ายให้ •รายได้ที่คนอายุ 65 ปีขึ้นไป หรือคนพิการได้รับให้ยกเว้นรายได้ 190,000 บาทแรก ดูเพิ่มเติมได้ที่ http://www.ar.co.th/kp/th/114 2. การเลือกใช้ประโยชน์จากเกณฑ์เงินสด รายได้บุคคลธรรมดาสรรพากรจะใช้เกณฑ์เงินสด หมายความว่าบุคคลธรรมดาได้เงินจริงปีไหนก็ถือเป็นรายได้ปีนั้น ตัวอย่าง : เรามีรายได้ก้อนใหญ่ 4 ล้านบาท ถ้าเรากระจายการรับเงินเป็น2 งวด คือปี2560 จำนวน 2 ล้านบาท, ปี2561 จำนวน 2 ล้านบาท เราจะเสียภาษีน้อยกว่ารับก้อนเดียว 4 ล้านบาทในปี2560 3. เลือกเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า ภาษีบุคคลธรรมดามีอัตราภาษีตั้งแต่ 5%-35% แต่มีรายได้บางประเภทที่เลือกเสียภาษีในอัตราที่ลดลงได้เช่น รายได้เงินปันผล กฎหมายให้สิทธิผู้มีเงินได้เลือกเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายในอัตรา 10% หรือจะเลือกนำเงินปันผลนั้นไปรวมเงินได้ปลายปีเพื่อคำนวณภาษี 4. แตกหน่วยภาษี […]
by KKN การบัญชี
ภาษีเงินได้ เป็นภาษีทีเก็บจากเงินได้ ดังนั้นใครที่มีรายได้จะต้องเสียภาษี บุคคลธรรมดา – เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินได้สุทธิ (รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) นิติบุคคล – เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรสุทธิทางภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่ม มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีหัก ณ ที่จ่าย เป็นภาษีที่จะต้องจ่ายทันทีเมื่อมีรายได้จากการให้บริการ โดยนิติบุคคลผู้จ่ายเงินได้เป็นผู้มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ภาษีอากรแสตมป์ ตราสารที่จะต้องติดอากรแสตมป์ ได้แก่ สัญญาเช่าโรงเรือน, เช่าซื้อทรัพย์สิน,จ้างทำของ, เงินกู้ ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง จะแบ่งออกเป็น 4 ประเภท ตามลักษณะการใช้ประโยชน์ ได้แก่ เกษตรกรรม, ที่อยู่อาศัย, อื่น ๆ (พาณิชยกรรม อุตสาหกรรม) และที่ดินรกร้างว่างเปล่า โดยคิดอัตราภาษีเป็นรูปแบบขั้นบันไดเพิ่มขึ้นตามมูลค่าราคาประเมิน ภาษีศุลกากร เรียกเก็บจากการนำสินค้า หรือสิ่งของผ่านเข้าออกจากเขตแดนหนึ่งไปยังอีกเขตแดนหนึ่ง ภาษีสรรพสามิต เรียกเก็บจากสินค้าที่ผลิตหรือนำเข้าและการให้บริการในทางธุรกิจตามที่กฎหมายกำหนด เช่น ภาษีน้ำมัน, ภาษีน้ำหอม, ภาษีรถยนต์ ภาษีธุรกิจเฉพาะ เรียกเก็บจากการประกอบธุรกิจธนาคารหรือประกอบกิจการเยี่ยงธนาคารพาณิชย์, ประกันชีวิต, โรงรับจำนำ รวมถึงการขายอสังหาริมทรัพย์เป็นการค้าหรือหากำไร […]
by KKN การบัญชี
บุคคลธรรมดาทำธุรกิจเสียภาษีอะไรบ้าง
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา – เสียภาษีจากเงินได้สุทธิ (เงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) ภาษีมูลค่าเพิ่ม– รายได้จากการขายหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีจะต้องVAT ภาษีโรงเรือนและที่ดิน– ให้เช่าหรือให้ผู้อื่นอยู่อาศัยโดยไม่คิดค่าเช่า – ใช้เป็นสำนักงาน ใช้เป็นสถานประกอบพาณิชย์ ภาษีป้าย– ป้ายที่ใช้เพื่อหารายได้หรือโฆษณาการค้า จะต้องเสียภาษีป้าย 1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การหักค่าใช้จ่าย สิ่งที่ควรระวังสำหรับบุคคลธรรมดาในปี 25601.การหักค่าใช้จ่ายเหมาจ่ายปี 2560 มีการปรับลดลง 85% >> 60%2.สรรพากรบังคับให้ใครที่มีรายได้ 40(5)–(8) จะต้องจัดทำรายงานเงินสดรับ-จ่าย 2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม หลักจำง่ายๆ : ใครก็ตามที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีจะจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อจดภาษีมูลค่าเพิ่มคุณมีหน้าที่หลักๆดังนี้ 1.เรียกเก็บภาษีขายในอัตรา 7% จากผู้ซื้อสินค้าหรือบริการ 2.ออกใบกำกับภาษีขายให้กับลูกค้า 3.จัดทำรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย พร้อมนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับกรมสรรพากร ไม่เกินวันที่ 15 ของเดือนถัดไป 4.จัดทำสต็อกสินค้า ณ วันที่ 31 มิถุนายน และ 30 ธันวาคม สรุปการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม Note: […]
by KKN การบัญชี