ขายสินค้าผ่าน Shopee ออกใบกำกับภาษีอย่างไร
ผู้ประกอบการท่านใดที่ขายสินค้าผ่าน Shopee เราจะพบกว่ามีความปวดหัวในการออกใบกำกับภาษีให้กับลูกค้ามาก เพราะจะมีทั้งส่วนลดที่ร้านค้าเป็นผู้ออกให้กับลูกค้า ส่วนลดที่ทาง Platfrom ออกให้พิเศษเพิ่มเติมอีก ลูกค้าจ่ายเงินด้วย Coin อีก เจอครั้งแรกแอดมินมึนไปหมด วันนี้แอดมินมาแนะนำวิธีการออกใบกำกับภาษี และการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายสินค้าผ่าน Platform Shopee เพื่อให้ผู้ประกอบการลองไปปรับใช้กันดูนะครับ สำหรับร้านค้าไหนที่ในแต่ละวันมี Order จากลูกค้าเป็น 100 ราย แอดมินของแนะนำนี่เลย PEAK – โปรแกรมบัญชีออนไลน์ PeakAccount.com ที่ช่วยให้การทำบัญชีขายของผ่าน Platform Lazada Shopee เป็นเรื่องง่าย สามารถ Import ข้อมูลการขายเข้าโปรแกรมบัญชีได้เลย ไม่ต้องเสียเวลา Key ทีละรายการขายสินค้า
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีซื้อ ยื่นผิดหรือลืมยื่นทำอย่างไรดี
ปัญหาเกี่ยวกับใบกำกับภาษีซื้อที่มักเจอจะเป็นกรณีดังต่อไปนี้ 1. ใส่ข้อมูลตัวเลขผิด (ตัวเลขไม่ตรงกับใบกำกับภาษีตัวจริง) 2. ยื่นใบกำกับภาษีซ้ำ ส่วนใหญ่มักจะเกิดจากผู้ขายส่งใบกำกับภาษีตัวจริงมาให้ช้า จึงยื่นภาษีซื้อจากสำเนารูปถ่ายไปก่อน พอได้รับเอกสารใบกำกับภาษีตัวจริงมาก็ยื่นซ้ำอีกรอบหนึ่ง 3.เคลมภาษีซื้อ โดยใบกำกับภาษีซื้อดังกล่าวเป็นใบกำกับภาษีซื้อที่ห้ามขอคืน เช่น เป็นค่ารับรอง, ใบกำกับภาษีออกไม่ถูกต้องในส่วนที่เป็นสาระสำคัญ เป็นต้น 4. ลืมยื่นใบกำกับภาษีซื้อ วันนี้แอดมินจึงมาโพสวิธีแก้ไขปัญหาเบื้องต้นที่เกิดจากใบกำกับภาษีซื้อที่ยื่นผิดหรือลืมยื่น ว่ามีทางเลือกอะไรบ้างครับ
by KKN การบัญชี
ห้ามออกใบกำกับภาษีโดยใส่ชื่อลูกค้าว่า “สด”
❌ห้ามออกใบกำกับภาษีโดยใส่ชื่อลูกค้าว่า “สด” หรือ “ลูกค้าไม่ประสงค์ออกนาม” เพราะเป็นการออกใบกำกับภาษีไม่ถูกต้องในส่วนที่เป็นสาระสำคัญ มีโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท กรณีเป็นความผิดครั้งแรก ต้องระวางโทษปรับเป็นรายกระทง กระทงละ 100 บาท สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท. 📣 กรณีที่่ลูกค้าไม่บอกชื่อ ที่อยู่ ให้ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อแทน
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษี เอกสารออกเป็นชุด คืออะไร
ถ้าผู้ประกอบการต้องการออกเอกสารใบกำกับภาษีรวมกับเอกสารอื่นและใบกำกับภาษีไม่ใช่เอกสารฉบับแรกจะต้องมีข้อความดังนี้ ใบกำกับภาษี ชื่อ-ที่อยู่และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ออกใบกำกับภาษี คำว่า “เอกสารออกเป็นชุด” หากใบกำกับภาษีมีข้อความตามข้อ (1) ถึง (3) จะตีพิมพ์ ประทับตรายาง เขียนด้วยหมึก พิมพ์ดีด ออกจากคอมพิวเตอร์ หรือด้วยวิธีการใดก็ได้ สามารถขอคืนภาษีซื้อได้ หากรายการข้อ (1) ถึง (3) รายการข้างต้นจัดพิมพ์จากคอมพิวเตอร์ รายการอื่นๆ จะต้องมาจากคอมพิวเตอร์เท่านั้นถึงสามารถขอคืนภาษีซื้อได้ ดังนี้ ชื่อ ที่อยู่ ของลูกค้า เลขที่ เล่มที่ (ถ้ามี) ของใบกำกับภาษี ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณและมูลค่าของสินค้าหรือบริการ มูลค่าของสินค้าหรือของบริการที่ยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ โดยให้แยกออกจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการให้ชัดแจ้ง วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีซื้อ “ชื่อลูกค้าเป็นภาษาอังกฤษ” แต่ส่วนอื่นเป็นภาษาไทย ผิดหรือไม่?
กรณีออกใบกำกับภาษีเฉพาะรายการ ชื่อและนามสกุลของผู้ซื้อเป็นภาษาอังกฤษ แต่รายการอื่นที่เป็นสาระสำคัญเป็นภาษาไทย บริษัทสามารถปฏิบัติได้ เนื่องจากตามประกาศอธิบดีกรมสรรพากร เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (ฉบับที่ 92) เขียนไว้ดังนี้ “ผู้ประกอบการจดทะเบียนซึ่งจัดทำรายการในใบกำกับภาษีเป็นภาษาอังกฤษและ เป็นหน่วยเงินตราไทย ตามมาตรา 86/4 และมาตรา 86/6 แห่งประมวลรัษฎากร ให้ถือว่าได้รับอนุมัติจากอธิบดีกรมสรรพากรตามประกาศฉบับนี้” สรุป: ใบกำกับภาษีสามารถเขียนเป็นภาษาอังกฤษได้
by KKN การบัญชี
ได้รับใบกำกับภาษีที่ไม่ถูกต้อง และต้องการแก้ไขใหม่ ทำอย่างไร??
1.บริษัทต้องร้องขอให้ผู้ออกใบกำกับภาษีดำเนินการ ยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิม บริษัทต้องถ่ายเอกสารใบกำกับภาษีฉบับเดิมที่ขอยกเลิกติดเรื่องไว้และส่งมอบใบกำกับภาษีฉบับเดิมให้แก่ผู้ออกใบกำกับภาษี จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ โดยให้ระบุชื่อบริษัท และที่อยู่ให้ถูกต้อง ถึงจะมีสิทธินำไปถือเป็นภาษีซื้อในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มได้ 2.การยกเลิกใบกำกับภาษีฉบับเดิมและจัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ผู้ออกใบกำกับภาษีต้องนำใบกำกับภาษีฉบับเดิมมาประทับตราว่า “ยกเลิก” หรือ “ขีดฆ่า“แล้วเก็บรวบรวมไว้กับสำเนาใบกำกับภาษีฉบับเดิมและจัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ผู้ออกใบกำกับภาษีฉบับใหม่ ต้องหมายเหตุการยกเลิกใบกำกับภาษีไว้ในรายงานภาษีขายของเดือนภาษีที่จัดทำใบกำกับภาษีฉบับใหม่ด้วย แล้วถ้าใบกำกับภาษีที่ไม่มีการลงลายมือชื่อจากผู้ขายล่ะ? ใบกำกับภาษีจะเซ็นลายเซ็นด้วยปากกา ใช้ลายเซ็นแสกน หรือจะไม่มีลายเซ็นเลยก็ได้ เพราะลายเซ็นไม่ได้ถูกำหนดให้เป็น 1 ใน 8 องค์ประกอบสำคัญที่ใบกำกับภาษีที่ต้องมี
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง แบบไหนใช้ได้และใช้ไม่ได้
เรามาดูกันว่า ในใบกำกับภาษี ต้องมีข้อมูลอะไรบ้างง?? ออกใบกำกับภาษีโดยระบุชื่อผู้ซื้อว่า “สด” ลูกค้าไม่บอกชื่อและที่อยู่ ผู้ขายสามารถเขียนชื่อลูกค้าว่า “สด” “ลูกค้าไม่ประสงค์ออกนาม” เพื่อออกใบกำกับภาษีเต็มรูปได้หรือไม่ บริษัทฯ ออกใบกำกับภาษีโดยระบุชื่อผู้ซื้อว่า “สด” โดยไม่ได้ระบุที่อยู่ของผู้ซื้อ เป็นการออกใบกำกับภาษีโดยมีรายการในส่วนที่เป็นสาระสำคัญไม่ครบถ้วนตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร บริษัทฯ มีความผิดดังนี้(1) คดีอาญา บริษัทฯ มีความผิดตามมาตรา 90 (12) แห่งประมวลรัษฎากร ต้องระวางโทษปรับไม่เกิน 2,000 บาท หากเป็นการพบความผิดครั้งแรก ต้องระวางโทษเปรียบเทียบปรับเป็นรายกระทง กระทงละ 100 บาท(2) คดีแพ่ง บริษัทฯ ไม่มีความผิดการแก้ไขใบกำกับภาษีที่บริษัทฯ ออกไปแล้วดังกล่าวข้างต้น ไม่สามารถแก้ไขได้ เราสามารถใช้วิธีการออกใบกำกับภาษีอย่างย่อเพื่อแก้ไขปัญหาเรื่องนี้ได้ ออกใบกำกับภาษีโดยไม่ระบุ “เลขผู้เสียภาษี” ของผู้ซื้อ คำชี้แจงกรมสรรพากร เรื่องการระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการซึ่งเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ในใบกำกับภาษีแบบเต็มรูประบุว่า “กรณีผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการไม่ได้เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ก็ไม่จำต้องแจ้งเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของตนเองให้แก่ผู้ขายสินค้าหรือผู้ให้บริการแต่อย่างใด” ปล. ถ้าลูกค้าไม่ได้จด VAT ไม่จำเป็นต้องใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีก็ได้ ใบกำกับภาษีซื้อระบุ “บ้านเลขที่” ไม่ถูกต้อง กรณีใบกำกับภาษีระบุเลขที่ที่อยู่ไม่ถูกต้องจากเลขที่ […]
by KKN การบัญชี
อยากออกใบกำกับภาษีใจจะขาด แต่ลูกค้าดันไม่ให้ข้อมูลทำไงดี
วิธีแก้ไขกรณีลูกค้าไม่ให้ข้อมูล 1. ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อ (จะได้ไม่ต้องใส่ข้อมูลลูกค้า) กิจการที่เป็นขายสินค้าในลักษณะขายปลีก หรือกิจการให้บริการรายย่อยแก่บุคคลจำนวนมาก การขายปลีก เป็นการขายให้แก่ผู้บริโภคโดยตรง เพื่อนำไปบริโภคหรือใช้สอย มิได้มีวัตถุประสงค์นำไปขายต่อ เช่น ขายของชำ ขายยา ห้างสรรพสินค้า เป็นต้น การให้บริการรายย่อยแก่บุคคลจำนวนมาก เช่น กิจการภัตตาคาร โรงแรม ซ่อมแซมทุกชนิด เป็นต้น *** หลายคนเข้าใจผิดคิดว่าการจะออกใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ต้องขออนุญาตสรรพากร ที่ต้องขอมันคือเครื่องบันทึกการเก็บเงิน (เครื่องแคชเชียร์) 2. ออกใบกำกับภาษีเต็มรูป สรรพากรบอกว่าถ้าผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการไม่ได้เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนVAT ผู้ขายก็ไม่จำเป็นต้องระบุเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อ ผู้ประกอบการจะต้องมีการปิดประกาศ เช่นแปะป้าย ประชาสัมพันธ์บนเว็บไซต์(กรณีขายของออนไลน์) เกี่ยวกับการให้ข้อมูลของผู้ซื้อเพื่อออกใบกำกับภาษี แต่ถ้าผู้ซื้อไม่ให้ก็ไม่เป็นไร ถือว่าทำเต็มความสามารถแล้ว
by KKN การบัญชี
e-Tax Invoice by email มันทำโครตง่าย ทำไมไม่ใช้กัน?
1.สมัครสมาชิกเพื่อใช้งานระบบ e-Tax Invoice by email ได้ที่ http://interapp3.rd.go.th/signed_inter/src_inter/main2.php โดยใช้เอกสารดังนี้ แบบคำขอใช้งาน (ก.อ.01) เมื่อเรากรอกข้อมูลสมัครเราจะได้แบบนี้มาให้ print และเซ็นชื่อสมัคร หนังสือรับรองบริษัทอายุไม่เกิน 6 เดือน สำเนาบัตรประชาชน เอกสารทั้งหมดให้ Scan เป็นไฟล์ภาพหรือ PDF อัพโหลดเข้าระบบเพื่อให้สรรพากรตรวจสอบ (โครตสะดวกไม่ต้องเดินทางไปยื่นเองสารที่กรมสรรพากร) โดยมีวิธีการดังต่อไปนี้ 1.จัดทำใบกำกับภาษีในรูปแบบ PDF, Word หรือ Excel (นามสกุลไฟล์จะเป็น .pdf, .xls, .xlsx, .doc, .docx) 2.ส่งอีเมล์หาลูกค้าและCC มายังกรมสรรพากรที่อีเมล์ csemail@etax.teda.th เงื่อนไขการส่งเมล์ดังนี้ •1 Email ต่อ 1 ใบกำกับภาษี และขนาดใบกำกับภาษีต้องไม่เกิน 3MB •ไฟล์ใบกำกับภาษีต้องไม่ถูกเข้ารหัสหรือใส่ password •หัวข้ออีเมล ต้องมีรูปแบบและลําดับที่ถูกต้อง ดังนี้ การตรวจสอบใบกำกับภาษี ให้เข้าเว็ปไซต์ https://validation.etax.teda.th/ อัพโหลดไฟล์ใบกำกับภาษีดิจิตอลเพื่อตรวจสอบ
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีอย่างย่อบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้หรือไม่
ข้อควรรู้เกี่ยวกับใบกำกับภาษีอย่างย่อ 1.ใบกำกับภาษีซื้ออย่างย่อไม่สามารถขอภาษีซื้อคืนได้ 2.ใบกำกับภาษีซื้ออย่างย่อสามารถนำมาบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายได้ โดยมีเงื่อนไขเล็กน้อยคือ ค่าใช้จ่ายดังกล่าวจะต้องเกี่ยวข้องกับกิจการ ปล. ถ้าอยากปลอดภัยแนะนำใบกำกับภาษีเต็มรูปเถอะครับแม้ตามทฤษฏีจะได้แต่ใช้เยอะๆก็มีเคือง
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีเต็มรูปที่ถูกต้องเป็นอย่างไร
คำว่า “ใบกำกับภาษี” ในที่ที่เห็นได้เด่นชัด รายการคำว่า “ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ประกอบการ จดทะเบียนที่ออกใบกำกับภาษี” รายการ “ชื่อ ที่อยู่ ของผู้ซื้อสินค้าหรือผู้รับบริการ” รายการ “หมายเลขลำดับของใบกำกับภาษี และหมายเลขของเล่ม ถ้ามี” รายการ “ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ” รายการ “จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ โดยให้แยกออกจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการให้ชัดแจ้ง” รายการ “วัน เดือน ปี ที่ออกใบกำกับภาษี” รายการอื่นตามที่อธิบดีกรมสรรพากรกำหนด (ไม่ได้บังคับทุกกิจการ)– คำว่า “เอกสารออกเป็นชุด” (กรณีกิจการทำใบกำกับภาษีเต็มรูปรวมกับเอกสารทางการค้าอื่นเช่นใบส่งของ ใบแจ้งหนี้ และเอกสารมีหลายฉบับ)– สาขาที่ออกใบกำกับภาษีคือ… (กรณีกิจการมีสาขาที่ออกใบกำกับภาษีหลายแห่ง)– มีเลขทะเบียนรถ (กรณีผู้ออกเป็นปั้มน้ำมัน)
by KKN การบัญชี
ใบกำกับภาษีใช้ได้ 6 เดือนนับอย่างไร?
หลายท่านอาจจะรู้ว่าใบกำกับภาษี เราสามารถนำใช้หักกับภาษีขายได้ไม่เกิน 6 เดือนนับแต่เดือนถัดจากเดือนที่ออกใบกำกับภาษี แต่น้อยคนนักที่จะรู้ว่าไม่เกิน 6 เดือนนับอย่างไร วันนี้ผมเลยมาสอนวิธีการนับครับ ข้อควรระวังภาษีซื้อที่มิได้นำมาหักในเดือนภาษีจะต้องมีสาเหตุดังต่อไปนี้ เหตุจำเป็นซึ่งเกิดขึ้นตามประเพณีทางการค้า เหตุสุดวิสัย ได้รับใบกำกับภาษีในเดือนภาษีอื่นที่มิใช่เดือนภาษีที่ระบุไว้ในใบกำกับภาษี
by KKN การบัญชี