ประเด็นความเสี่ยงกรณีบุคคลธรรมดา
- มีจำนวนคนงานเพิ่มขึ้น แต่รายได้คงที่หรือลดลง
- ค่าลดหย่อนที่แสดงไม่สัมพันธ์กับเงินได้ที่ยื่นแบบ
- เลือกหักค่าใช้จ่ายไม่ถูกต้องตามประเภทเงินได้
- เลือกหักค่าใช้จ่ายแบบตามจริง แต่ไม่มีเอกสารหลักฐานประกอบ
- มีข้อมูลภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย แต่ไม่ยื่นแบบแสดงรายการหรือแสดงเงินได้ไม่ครบถ้วน
- มีรายได้จากส่งเสริมการขาย แต่ไม่สัมพันธ์กับยอดรายได้
- มีเงินได้เกิน 1.8 ล้านแต่ไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- คณะบุคคลหรือห้างหุ้นส่วนสามัญ ไม่มีการแบ่งส่วนกำไรหรือมีการแบ่งเงิน ส่วนแบ่งกำไร แต่ไม่ได้นำไปเป็นเงินได้ของผู้เป็นหุ้นส่วน
ประเด็นความเสี่ยงกรณีนิติบุคคล
- ขาดทุนขั้นต้น
- ขาดทุนสะสมมากกว่าทุนที่ชำระ
- สินค้าคงเหลือมากผิดปกติเมื่อเทียบกับยอดรายได้
- ยอดขายตาม ภพ.30 ต่างกับยอดรายรับในงบการเงิน
- มีเงินให้กู้ยืมแต่ไม่มีดอกเบี้ยรับ
- การทำรายจ่ายเท็จโดยนำบัตรประชาชนของผู้อื่นมารับเงิน
- มีค่าใช้จ่ายด้านที่ปรึกษา ค่านายหน้า ค่าขนส่ง ค่าใช้จ่ายพนักงาน สูงผิดปกติ
- มีค่าใช้จ่ายค้างจ่ายค้างนานหรือข้ามรอบบัญชี
- ไม่ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 50
- ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 51 ขาดไปเกิน 25%
- มียอดโดนหักภาษี ณ ที่จ่าย มากกว่ารายได้ในงบการเงิน
